Bijdrage AWBZ en vermogen
Regelmatig adviseren wij mensen met een vermogen die in een AWBZ-instelling
worden opgenomen. De essentie is dat uw vermogen zal meetellen bij het
bepalen van de eigen bijdrage bij uw vertrek naar een verpleegtehuis /
zorginstelling / AWBZ-instelling, deze eigen bijdrage kan oplopen tot boven
de 2.000 euro per maand. Daarnaast telt het vermogen ook mee bij het bepalen
van uw recht op zorgtoeslag, huurtoeslag of het kindgebonden budget.
Hoe ontloopt u de bijdrage / vermogenstoets aan de AWBZ-instelling?
U kunt op verschillende manieren de vermogenstoets ontlopen. Mensen
met vermogen hebben minder snel recht op toeslagen en moeten soms een hogere
eigen bijdrage betalen voor de AWBZ (Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten) of
de WMO (Wet Maatschappelijke Ondersteuning).
U kunt deze vermogenstoets legaal op eenvoudige wijze omzeilen. Deze
vermogenstoets is al tijden van toepassing op de huurtoeslag. Sinds 2013
wordt de vermogenstoets belangrijker omdat deze ook geldt voor de zorgtoeslag
en het kindgebonden budget. Daarnaast telt het vermogen sinds 2013 ook
mee voor de eigen bijdrage voor de AWBZ / WMO.
De belangenverschillen:
Het vermogen heeft op de toeslagen veelal een beperkte invloed, voor
de eigen bijdrage in een verpleegtehuis is de invloed zeer fors.
- Zorgtoeslag: maximaal € 170 (afgerond per maand).
- Kindgebonden budget: maximaal € 250 (afgerond per maand).
- Eigen bijdrage verpleegtehuis: maximaal € 2.285 (afgerond per maand)
(cijfers 2015)
Peildatum
Het gaat om uw vermogen. Voor de toeslagen over 2013 wordt er gekeken
naar uw vermogen per 1 januari 2013. Voor de eigen bijdrage aan het verpleegtehuis
wordt er gekeken naar uw vermogen per 1 januari 2011. Eventueel kunt u
verzoeken om de peildatum te wijzigen. De eerstvolgende peildatum is 1
januari 2014, handelen in 2013 is dus verstandig. Het effect voor de eigen
bijdrage is dan pas merkbaar in 2016, dus u bent echt met de toekomst bezig.
Het is verstandig om het vermogen dat bekend is bij het CAK te controleren.
Deze instelling krijgt het vermogen van de Belastingdienst en soms worden
er fouten gemaakt. De meeste fouten worden gemaakt bij de eigen woning,
deze telt niet mee voor uw vermogen maar soms wordt de eigen woning onjuist
geïnterpreteerd. Een eigen woning welke leeg staat wordt nog 2 jaar gezien
als eigen woning. Als een huis te koop staat, blijft de woning zelfs nog
langer in box 1 (telt niet mee voor vermogenstoets). Als u in 2011 bent
opgenomen in een verzorgingstehuis, dan telt dit eigen vermogen pas in
2016 mee voor het bepalen van de eigen bijdrage.
Mogelijke oplossingen verlagen vermogen
De belangrijkste oplossingen om uw vermogen te verlagen zijn:
- Controleer uw vermogen en bekijk of dit juist is vastgesteld.
- Vraag om een wijziging van het peiljaar.
- Verricht een grote privé-uitgave, zoals een bankstel, boot, auto, kunst,
etc. Doe deze uitgave in 2015.
- Betaal uw belastingen / schulden / hypotheek in 2015 (of los deze af).
- Stort een extra bedrag op uw kapitaalverzekering, belegging, spaarrekening
welke is gekoppeld aan uw hypotheek.
- Betaal uw hypotheekrente voor de eerste 6 maanden van 2016 in het vooruit.
- Laat het geld in uw B.V. of onderneming staan (zie onder voor procedure
hierover)
- Stort het vermogen in een B.V.
- Sluit een lijfrente of bankspaarlijfrente af (mits u jonger bent dan
65 jaar en een pensioentekort heeft).
- Schenk geld aan de kinderen (€ 5.000 belastingvrij) of kleinkinderen
(€ 2.000 belastingvrij). Soms mag u eenmalig meer storten (zelfs € 51.000 per
kind). Soms is meer schenken ook interessant, de heffing is dan 10% of
20%.
- Betaal het erfdeel van uw kinderen eerder uit (speelt bij langstlevende
testamenten en vruchtgebruiktestamenten).
Procedure oprichten BV
Mevrouw X wordt opgenomen in een verzorgingstehuis, ze heeft een substantieel
vermogen en moet dus een hoge eigen bijdrage betalen. Er wordt besloten
om het vermogen in een BV te storten waardoor het box 3 vermogen is verdwenen
(verplaatst zich van box 3 naar box 2). Het vermogen van mevrouw X wordt
beheerd door de heer Y (bewindvoerder). De rechter is het niet met de oprichting
van de BV eens. Het vermogen wordt namelijk verplaatst naar een afzonderlijke
nieuwe juridische entiteit en het spaargeld wordt dan beheerd door een
bestuurder (van de BV). De rechter is het hier niet mee eens (Gerechtshof
Den Bosch d.d 21 augustus 2014) . Vorenstaande zegt niets
over de fiscale mogelijkheden !
Belastingtip
Vermogen van uw minderjarige kinderen of vermogen uit een schadevergoeding
hoeft u meestal niet mee te tellen voor de vermogenstoets. Daarnaast mag
u in ieder geval een vermogen van € 21.000 per persoon bezitten voordat
u aan een korting toekomt. Ouderen hebben soms nog recht op een hogere
vrijstelling welke kan oplopen tot € 27.000. Voor de leesbaarheid worden
bedragen in dit artikel afgerond.
Meer weten van bijdrage awbz en vermogen
Dit artikel (of blog of voorbeeldovereenkomst) is met aandacht en zorgvuldigheid geschreven, maar bevat informatie van algemene en informatieve aard. De informatie in dit artikel kan, afhankelijk van de omstandigheden van uw specifieke geval, niet of verminderd van toepassing zijn. De informatie in dit artikel dient derhalve niet als fiscaal/juridisch advies te worden beschouwd. Belastingtips.nl en of haar vestingen/deelnemingen aanvaarden dan ook geen enkele aansprakelijkheid voor de gevolgen van het gebruik van de informatie uit het artikel.
